老師,您好!我想問下固定資產(chǎn)已提滿折舊且已經(jīng)超過使用年限,現(xiàn)在不能用我處理完需要放在營(yíng)業(yè)外支出,匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎?
明亮的滑板
于2019-05-17 16:04 發(fā)布 ??1264次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
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這個(gè)可以稅前扣除的,不用納稅調(diào)增
果是在2018年度中間處置的固定資產(chǎn),則2019年1月至處置月份之間計(jì)提的折舊仍需填寫A105080表。
第1列“資產(chǎn)原值”填寫該項(xiàng)資產(chǎn)的歷史成本;
第2列“本年折舊、攤銷額”填寫2019年該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的折舊;
第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填寫該項(xiàng)資產(chǎn)2019年及以前年度計(jì)提的折舊。
A105080不涉及調(diào)整是否需要填寫?
企業(yè)存在資產(chǎn)折舊、攤銷情況,不論是否涉及調(diào)整,均需填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表
2020-05-26 12:20:11

你好!你計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了,是要調(diào)增
2019-05-17 16:06:20

不需要,同學(xué),如果是正常報(bào)廢處置了不用的
2019-04-23 13:54:49

需要的,因?yàn)閰R算清繳是按照企業(yè)有形資產(chǎn)原值計(jì)算折舊、攤銷所形成的營(yíng)業(yè)外支出,如果固定資產(chǎn)清理后的營(yíng)業(yè)外支出增加,則需要調(diào)增。
2023-03-24 15:00:41

你好,是其他明細(xì)
2017-04-18 17:30:34
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