陳奕虹 追問

2019-05-15 16:58

加計扣除的表示表幾?表四怎么填？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:02

您好，您是進(jìn)項稅額的加計扣除吧，在附表四里面有一欄填寫的。

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:04

直接寫這個表的6？

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:05

這個表怎么寫，本期我們進(jìn)項是14808.36元，按政策是能抵減16289.19元？是這個意思么

小黎老師 解答

2019-05-15 17:15

你好，這里的數(shù)據(jù)填寫的是14808.36*0.1=1480.84元

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:18

就寫本期發(fā)生額，其他都不用寫？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:19

您好，本期銷項大于進(jìn)項需要填寫，本期銷項為0實際抵減不需要填寫

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:20

就是進(jìn)項有留底就不享受了?

小黎老師 解答

2019-05-15 17:25

您好，是的，有留底暫時就抵扣不了，可以累計下期再抵扣

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:26

申報表上都不體現(xiàn)了，下次能抵扣的時候再報？賬套里也不做稅金抵減分錄？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:28

您好，填寫在第6列，期末余額里面

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:36

這樣對么，這邊填寫了，數(shù)字會跳到主表去么？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:39

你好，應(yīng)該是可以自動跳到主表的

陳奕虹 追問

2019-05-15 17:39

我寫了，看了下主表沒任何變化，這個和表二是沒關(guān)系的是吧，直接表四到主表？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:49

你好，增值稅申報表說明是這樣填寫，這個屬于計提進(jìn)項稅額，等到實際抵扣的時候 在本期抵減稅額填數(shù)據(jù)的時候就可以取數(shù)了

陳奕虹 追問

2019-05-15 18:15

這部分分錄怎么寫

小黎老師 解答

2019-05-15 18:22

你好，可以增加一個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待抵扣加計扣除額

陳奕虹 追問

2019-05-15 18:39

貸方呢

小黎老師 解答

2019-05-15 20:12

借：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額
  借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用等 （紅字）
如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，只需計提即可，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。
2、實際抵減應(yīng)納稅額時：
抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額
    銀行存款
抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減