大方的毛巾 追問

2019-05-14 14:15

賬務(wù)上要做以前年度損益調(diào)整嗎？業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專用發(fā)票是不是不能抵扣，如果這樣的話涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的問題

bamboo老師 解答

2019-05-14 14:19

賬務(wù)上不需要做以前年度損益調(diào)整 填表的時(shí)候調(diào)整就可以了
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專用發(fā)票是不能抵扣

大方的毛巾 追問

2019-05-14 14:21

那不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？之前做差旅費(fèi)的時(shí)候已經(jīng)抵扣了

bamboo老師 解答

2019-05-14 14:22

需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

大方的毛巾 追問

2019-05-14 14:23

之前的發(fā)票要取出放到調(diào)整的憑證后面嗎

bamboo老師 解答

2019-05-14 14:25

這個(gè)不需要 摘要寫調(diào)整某月某號憑證就可以了