老師請(qǐng)問(wèn)我做匯算清繳的時(shí)候如果18年的費(fèi)用沒(méi)有及時(shí)入賬，但是等到收到發(fā)票的時(shí)候我做賬是調(diào)整借以前年度損益，貸銀行存款，然后再借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后借以前年度損益，比如我這筆費(fèi)用是10萬(wàn)，那么當(dāng)我進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候要把費(fèi)用調(diào)增10萬(wàn)嗎？這樣對(duì)嗎？還是我在19年的時(shí)候直接用19年的利潤(rùn)去彌補(bǔ)虧損，直到未分配利潤(rùn)科目是貸方余額的時(shí)候再交稅?。咳绻?9年沒(méi)有彌補(bǔ)完的，則在19年的會(huì)算清繳的時(shí)候報(bào)18年的以前年度虧損啊，是不是我現(xiàn)在做18年的匯算清繳只能報(bào)17年的虧損呀？

答： 你在匯算清繳之前收到發(fā)票，都可以算進(jìn)18年稅前扣除的，在18年申報(bào)時(shí)把費(fèi)用調(diào)增10萬(wàn)就行。

公司去年是虧損10萬(wàn)，一季度盈利了2萬(wàn)，但是還沒(méi)有匯算清繳所以沒(méi)有彌補(bǔ)虧損，二季度時(shí)虧損了1萬(wàn)，允許彌補(bǔ)以前年度虧損所以沒(méi)有交所得稅，老師，是不是我這個(gè)月利潤(rùn)控制在[10-（2-1)]這個(gè)范圍內(nèi)就不用交所得稅呀，還有是不是可以看未分配利潤(rùn)和本年利潤(rùn)科目余額也可以呀

答： 你好，季度允許彌補(bǔ)虧損，你可以根據(jù)期末未分配利潤(rùn)來(lái)計(jì)算需要交納多少企業(yè)所得稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

問(wèn)一下以前年度損益調(diào)整的金額可以直接加在在匯算清繳里彌補(bǔ)虧損的金額里吧？比如說(shuō)：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100貸：以前年度損益調(diào)整100.而我的凈利潤(rùn)是-500.我匯算清繳里彌補(bǔ)以前年度虧損是可以填-600

答： 你好 你彌補(bǔ)的是之前年度的 即使今年加上去 也不可以的