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BobHeller
于2019-05-10 12:13 發(fā)布 ??822次瀏覽
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2019-05-10 12:15
你好,對的,需要進行補充申報,并繳納稅款、滯納金
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老師好,3月未開票收入申報少了,4月開具原稅率發(fā)票大于3月未開票收入,需要對3月的未開票收入進行補充申報,并繳納稅款、滯納金嗎?
答: 你好,對的,需要進行補充申報,并繳納稅款、滯納金
4月份按照16%稅率開票的在3月未申報未開票收入,需要繳納滯納金么
答: 你好,不需要繳納滯納金的呢
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
4月報3月稅款時沒有申報未開票收入,4月開16%的發(fā)票要交滯納金嗎?
答: 你好 未做開票收入的話會涉及滯納金的
公司是一般納稅人,由于稅率的變化,3月份有未開票收入數(shù)據(jù),需要4月份開10%稅率的發(fā)票,申報3月份的增值稅申報的時候,要申報未開票收入數(shù)據(jù),還要提前繳納未開票收入數(shù)據(jù)的稅款嗎?
討論
4月申報時填報3月的未開票收入,如何做賬,需要繳納未開票收入的稅款嗎
3月未開票收入,4月開了10%稅率增值稅專票,5月直接申報繳納稅款了,滯納金怎么算
3月底出貨給客戶,沒有多余進項認證,所以沒有開票,但說好了4月補開16%稅率發(fā)票給客戶。4月申報3月的稅款時,做未開票收入。那么這未開票收入納稅時間,是4月初報3月稅款時繳納呢,還是等4月補開后,再找進項抵扣這個未開票收入呢
我們公司在4月份需要按老稅率開票,專管員指導(dǎo)我們將要用老稅率開票的金額在3月份申報到未開票收入那里,由于4月老稅率開票具體金額不好確定,我們就暫估一部分在3月份申報,4月份正常申報(老稅率開票收入和新稅率開票收入一起申報,并將3月份預(yù)申報部分作負數(shù)沖銷),7月份專管員說我們3月份申報的未開票收入小于4月份按老稅率開票金額,需要補繳稅款和滯納金,這樣一來,3月份要交很多稅,4月份有大量留抵,我們將留抵部分和欠稅部分進行抵消后,仍需要繳部分欠稅和滯納金,我想問這個業(yè)務(wù)如何會計處理
徐阿富老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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