Queen 追問

2019-05-10 11:18

為什么不可以這樣做：
       借：管理費(fèi)—職工工資
             貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
         借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
               貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-05-10 11:31

你好，就是這樣做計(jì)提，扣繳分錄啊

Queen 追問

2019-05-10 11:49

我是說，借方一個(gè)是管理費(fèi)，一個(gè)是應(yīng)付職工薪酬，這兩個(gè)有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2019-05-10 11:59

你好，因?yàn)槲覈?guó)是復(fù)式賬，計(jì)提工資的時(shí)候就會(huì)涉及兩個(gè)科目，借方是管理費(fèi)用，貸方是應(yīng)付職工薪酬
然后你計(jì)提個(gè)人所得稅，那應(yīng)付職工薪酬就減少，計(jì)入借方，同時(shí)貸方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

Queen 追問

2019-05-10 13:55

老師我們公司有一筆工資退到銀行賬戶，我這樣做你看對(duì)嗎
       借：銀行存款
           貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資

鄒老師 解答

2019-05-10 14:32

你好，是的，是這樣做分錄的

Queen 追問

2019-05-10 14:36

老師，我做分錄的時(shí)候沒有做過預(yù)付賬款這個(gè)科目，可我的資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)付賬款為什么有金額？

鄒老師 解答

2019-05-10 15:01

你好，你明細(xì)賬有應(yīng)付賬款借方余額的嗎

Queen 追問

2019-05-10 15:14

是的，有的！這個(gè)帶表什么意思？

鄒老師 解答

2019-05-10 15:27

你好，應(yīng)付賬款明細(xì)借方余額，就是預(yù)付賬款的意思

Queen 追問

2019-05-10 15:32

明白！謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-10 15:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝