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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-05-08 14:24

平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅時,做
借:應交稅費--未交增值稅
       貸:銀行存款
             其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的稅額】

奔奔 追問

2019-05-08 14:39

應交稅費-應交增值稅-進項加計抵減這個科目也不增設嗎?

張艷老師 解答

2019-05-08 14:44

是的,不需要設置這個科目的。

奔奔 追問

2019-05-08 14:49

計提是怎樣的?

張艷老師 解答

2019-05-08 14:57

計提也是不需要做分錄的,”只是實際繳納增值稅時“,

借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的稅額】

奔奔 追問

2019-05-08 15:08

其他收益是不是資產類科目

奔奔 追問

2019-05-08 15:14

其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的稅額】

張艷老師 解答

2019-05-08 15:37

其他收益是不是資產類科目?---是損益類科目
使用企業(yè)會計準則的,計入其他收益科目
使用小企業(yè)會計準則的,計入營業(yè)外收入科目。

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相關問題討論
您好,是增值稅加計扣除嗎?
2022-03-12 12:15:25
你好加計扣除不用做分錄,只要在所得稅申報表上填可以加計的金額就好,比研發(fā)支出,只要填研發(fā)支出金額就可以,其他數據申報表會自動帶出來加計扣除額的
2019-07-17 17:14:02
你好 借:應交稅金—增值稅 貸:營業(yè)外收入。
2019-07-10 17:24:40
你好你問增值稅加計抵減? 月底結轉未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)? ? 貸:應交稅費-未交增值稅 ?次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 ? ? ?貸:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他收益/營業(yè)外收入
2021-06-26 15:47:37
您好,加計扣除是針對企業(yè)所得稅,并不需要做會計分錄,在計算應納稅所得額的時候進行調增調減項目使用的,希望能夠幫助到您,謝謝
2019-10-15 11:57:29
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