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計(jì)提增值稅加計(jì)抵扣，分錄怎么做

答疑佘老師

于2019-05-07 16:38 發(fā)布 ??2348次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-05-07 16:39

平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】

答疑佘老師追問

2019-05-07 16:41

利潤表上沒有其他收益怎么辦

張艷老師解答

2019-05-07 16:47

那就直接計(jì)入營業(yè)外收入科目

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平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】

2019-05-07 16:39:35

你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）取得專票計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，借：庫存商品等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸：銀行存款等如果銷項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng)，期末，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月上交稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2019-12-09 15:38:59

您好加計(jì)抵扣比如您進(jìn)項(xiàng)稅額100萬加計(jì)抵扣10%實(shí)際可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額100*（1+10%）=110萬增值稅開具發(fā)票的時(shí)候價(jià)稅分離不需要單獨(dú)計(jì)提

2019-10-25 08:11:11

增值稅加計(jì)抵減，本期未抵扣，不需要做計(jì)提

2019-05-15 16:42:33

你好！這個(gè)不影響的了。

2020-08-19 15:45:16

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