 追問

2016-01-07 14:26

老師 一個公司的好幾個合同 有預付款的 有應付的 做賬是用一個應付賬款核算 還是用應付賬款和預付賬款兩個核算

 追問

2016-01-07 14:31

同一家公司 這種預付和應付做賬的時候都成負數(shù)了 年底需要怎么弄

曉海老師 解答

2016-01-07 14:18

你好！可以只在報表上合并這數(shù)據(jù)不用調整帳套，如果以后不再使用就把預付賬款科目余額調整到應付帳款科目下核算就可以，借：預付賬款 20000 貸：應付賬款  20000

曉海老師 解答

2016-01-07 14:26

調整賬面余額就可以，前提是這是同一家單位。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:30

你好！做帳放在一起就可以，合同建臺賬管理就可以。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:35

如果這種預付和應付業(yè)務經常發(fā)生，可以不調整帳套。只是在做資產負債表時調整到正數(shù)一方的項目下就可以。看看下邊這段話：

資產負債表上應收賬款等項目的填列

應收賬款項目應根據(jù)應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)+預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)-計提的相應的壞賬準備計算填列；

預收賬款項目應根據(jù)應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

應付賬款項目應根據(jù)應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

預付賬款項目應根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)+預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；

其他應收款項目應根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)+其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)－計提的相應的壞賬準備計算填列；

其他應付款項目應根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)+其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。


比如應收款總賬金額是1000萬元.應收賬款明細借方合計是1200萬元.貸方合計是200萬元.

預由賬款的借方明細是500萬元.貸方明細合計是200萬元.

則應收賬款項目=1200+500=1700萬

預收賬款項目=200+200=400萬

根上面的重分類以后再對應收賬款計提壞賬準備的.

因為應收賬款貸方明細相當于是預收賬款.預收賬款的借方明細相當于是應收賬款,