請(qǐng)問2014年生活用電進(jìn)項(xiàng)稅沒轉(zhuǎn)出，現(xiàn)國(guó)稅局查出來要補(bǔ)繳（12月份已補(bǔ)繳），分錄怎么做呢？可以做制造費(fèi)用嗎，所得稅允許稅前扣除嗎？

答： 借；制造費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 通過分配計(jì)入成本，是可以稅前扣除的

請(qǐng)問2014年8月份至今年10月份生活用電進(jìn)項(xiàng)稅沒轉(zhuǎn)出，現(xiàn)國(guó)稅局查出來要補(bǔ)繳（12月份已補(bǔ)繳），分錄怎么做呢？

答： 借：制造費(fèi)用科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我提問：請(qǐng)問補(bǔ)繳未轉(zhuǎn)出的生活用電進(jìn)項(xiàng)稅、企業(yè)所得稅和繳納的滯納金怎么做分錄？還有補(bǔ)繳這兩項(xiàng)稅款一定要繳滯納金嗎？

答： 生活用電 借管理費(fèi) 福利費(fèi) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 如果沒有有留底大于這個(gè)轉(zhuǎn)出的就不用專門補(bǔ)交了 所得稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行 要有滯納金