玩命的心鎖 追問

2019-04-30 10:44

沒少，多交了

江老師 解答

2019-04-30 10:45

多交了應(yīng)該是借方余額。不是貸方余額。

玩命的心鎖 追問

2019-04-30 11:09

我想知道退稅后結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)問號(hào)里面要填什么？

江老師 解答

2019-04-30 11:10

這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，因?yàn)檫@個(gè)退稅款，屬于留抵增值稅的退稅

玩命的心鎖 追問

2019-04-30 11:20

那發(fā)生多交稅情況后是不是也不用每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的

江老師 解答

2019-04-30 11:28

這個(gè)不影響本年利潤(rùn)，因此不用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
這個(gè)退稅款
直接分錄是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
假定是期末留抵的增值稅已結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的話
如果是沒有結(jié)轉(zhuǎn)至這個(gè)科目，需要結(jié)轉(zhuǎn)至這個(gè)科目

玩命的心鎖 追問

2019-04-30 12:05

像剛剛你說的 應(yīng)交稅費(fèi)?未交增值稅，不是要多一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目么

玩命的心鎖 追問

2019-04-30 12:09

小公司，我都只做總賬不做明細(xì)賬了

江老師 解答

2019-04-30 12:31

這個(gè)小公司可以直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目進(jìn)行核算處理