人生＆精彩 追問

2019-04-28 15:12

就是多轉出這部分的金額。怎么做會計分錄

小惑老師 解答

2019-04-28 15:39

借：費用或成本
貸：進項稅額轉出
借：進項稅額轉出
貸：轉出未交增值稅

人生＆精彩 追問

2019-04-28 16:42

我是這樣做的，進賬轉出2萬，其中1萬是多繳納的。借應交稅費進賬轉出1萬，應交稅費待抵扣1萬，銀行存款2萬。這樣做對嗎？因為這個進賬轉出是前幾年的，我不知道，下面分錄怎么做了

小惑老師 解答

2019-04-28 16:49

進賬轉出2萬，其中1萬是多繳納的，這個多繳納是什么意思

人生＆精彩 追問

2019-04-28 16:53

就是本應該繳納1萬的，結果多繳納1萬。增值稅報表里面就出現(xiàn)留底數(shù)1萬

小惑老師 解答

2019-04-28 16:54

？本期進銷抵減后應該繳納一萬，結果繳納了2萬

人生＆精彩 追問

2019-04-28 16:55

對。

小惑老師 解答

2019-04-28 16:58

借：應交稅費-未交增值稅1
                   -已交增值稅1
貸：銀行

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2019-04-28 17:04

進賬轉出這樣做啊？需要計提嗎？

小惑老師 解答

2019-04-28 17:06

借：費用或成本
貸：進項稅額轉出
借：進項稅額轉出
貸：轉出未交增值稅
借：轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅1
-已交增值稅1
貸：銀行