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三寶老師

職稱： 高級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-26 15:33

匯算清繳的納稅調(diào)整不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)

爛漫的鏡子 追問

2019-04-26 15:50

請老師幫忙解答下這個(gè)問題：
1、我們是去年多計(jì)提了獎金，今年3月份做了以前年度損益調(diào)整，沖平了賬
（分錄是：借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤），那在報(bào)去年的匯算清繳時(shí)，是否需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)（“應(yīng)付職工薪酬”“未分配利潤”）
2、今年的資產(chǎn)負(fù)債表中是否應(yīng)該調(diào)整期初數(shù)呢？

三寶老師 解答

2019-04-26 15:53

1、在本年做得，不需要否需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)（“應(yīng)付職工薪酬”“未分配利潤”
2、不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)（“應(yīng)付職工薪酬”“未分配利潤”

爛漫的鏡子 追問

2019-04-26 16:30

老師的意思是，18年匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表和今年季度報(bào)稅中的資產(chǎn)負(fù)債表都不需要調(diào)整，按照軟件的財(cái)務(wù)報(bào)表直接申報(bào)就可以？

三寶老師 解答

2019-04-26 16:33

是的，財(cái)務(wù)報(bào)表是沒必要調(diào)整的

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1不需要做調(diào)整分錄。 2所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，就是將會計(jì)利潤調(diào)整為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
2019-02-25 11:52:24
不需要調(diào)，不等可以申報(bào)，沒有說必須要等，實(shí)務(wù)中是不處理就這樣，這個(gè)匯算清繳表按你們賬上填寫申報(bào)，理論調(diào)的你看截圖，不過這樣還不如反結(jié)賬直接做12月賬上這樣，
2020-07-31 10:18:06
您好，賬上需要做分錄，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)。之后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。如果涉及補(bǔ)企業(yè)所得稅的話，或者計(jì)提盈余公積金的話，還需要做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。借：利潤分配-計(jì)提盈余公積金，貸：盈余公積金。
2020-01-29 21:03:49
你好，不用修改，有涉及納稅調(diào)整的，勾稽關(guān)系對不上是正常的
2019-11-29 11:07:53
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
2019-05-24 11:13:42
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