如果去年2018年一共有30萬(wàn)白條入賬的賬務(wù)，在年底還沒(méi)有取到發(fā)票。準(zhǔn)備在匯算清繳時(shí)做稅務(wù)調(diào)增。那么我在1月的賬務(wù)中是不是該做一筆 以前年度損益調(diào)整？ 如果不用做那么，到時(shí)做的賬務(wù)里的資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)期初余額會(huì)比匯算清繳調(diào)增后的利潤(rùn)少了30多萬(wàn)，那該怎么辦？

答： 1不需要做調(diào)整分錄。 2所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，就是將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

今年發(fā)現(xiàn)去年少記了一筆收入，今年匯算清繳前用以前年度損益調(diào)整，其實(shí)是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，但是賬上還需要寫哪些分錄？

答： 您好，賬上需要做分錄，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)。之后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。如果涉及補(bǔ)企業(yè)所得稅的話，或者計(jì)提盈余公積金的話，還需要做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。借：利潤(rùn)分配-計(jì)提盈余公積金，貸：盈余公積金。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，匯算清繳補(bǔ)交稅金做以前年度損益調(diào)整后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系錯(cuò)補(bǔ)交稅金的差額怎么調(diào)整

答： 你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)