老師，請(qǐng)問18年發(fā)生的用于招待的住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額在18年進(jìn)行了抵扣，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不能抵扣需轉(zhuǎn)出，賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理？

答： 你好，轉(zhuǎn)出做費(fèi)用處理

老師你好，18年有筆招待費(fèi)的住宿費(fèi)發(fā)票是專票進(jìn)賬抵扣了但沒有做做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做匯算清繳需要做什么處理嗎？？？

答： 您好，這個(gè)不需要在匯算清繳做，在申報(bào)增值稅的時(shí)候做

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票不得抵扣是吧？本月認(rèn)證抵扣了，增值稅報(bào)表再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：現(xiàn)金 進(jìn)項(xiàng)稅不在帳里體現(xiàn)了可以嗎？

答： 1、是的，招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。 2、要這樣做分錄的 借：管理費(fèi)用--招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 借：管理費(fèi)用--招待費(fèi) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）