
老師,請(qǐng)問18年發(fā)生的用于招待的住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額在18年進(jìn)行了抵扣,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不能抵扣需轉(zhuǎn)出,賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理?
答: 你好,轉(zhuǎn)出做費(fèi)用處理
老師你好,18年有筆招待費(fèi)的住宿費(fèi)發(fā)票是專票進(jìn)賬抵扣了但沒有做做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在做匯算清繳需要做什么處理嗎???
答: 您好,這個(gè)不需要在匯算清繳做,在申報(bào)增值稅的時(shí)候做
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票不得抵扣是吧?本月認(rèn)證抵扣了,增值稅報(bào)表再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,賬務(wù)處理 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:現(xiàn)金 進(jìn)項(xiàng)稅不在帳里體現(xiàn)了可以嗎?
答: 1、是的,招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。 2、要這樣做分錄的 借:管理費(fèi)用--招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 借:管理費(fèi)用--招待費(fèi) 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)


Niki 追問
2019-04-26 13:36
暖暖老師 解答
2019-04-26 13:36
Niki 追問
2019-04-26 13:37
暖暖老師 解答
2019-04-26 13:38