
本月增值稅銷項(xiàng)稅5萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)稅及留抵3萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)計(jì)提增值稅的分錄?
答: 您好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
#提問(wèn)#,請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅上月留抵3萬(wàn),本月銷項(xiàng)稅10萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)稅5萬(wàn),實(shí)際交增值稅2萬(wàn),那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?這個(gè)科目金額是2萬(wàn),還是5萬(wàn)?
答: 你好 余額是2 結(jié)轉(zhuǎn)之后沒(méi)有余額 上月借方余額3
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
2020年5月A公司實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額100萬(wàn),增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣50萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬(wàn),2020年4月進(jìn)項(xiàng)稅留抵10萬(wàn),海關(guān)進(jìn)口增值稅2萬(wàn),海關(guān)關(guān)稅3萬(wàn),代扣代繳增值稅2萬(wàn)。 請(qǐng)計(jì)算A公司2020年5月的應(yīng)繳增值稅以及附加稅金額并同時(shí)寫出月末計(jì)提與次月繳納增值稅以及附加稅費(fèi)的分錄。
答: 1、 2020年5月需要繳納的增值稅:100-(50-2)-10-2=40萬(wàn)元 2、2020年應(yīng)繳納的增值稅附加稅金額:40*(7%%2B3%)=4萬(wàn)元 3、計(jì)提增值稅附加稅的分錄是: 借:稅金及附加4萬(wàn)元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅2.8萬(wàn)元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1.2萬(wàn)元 4、次月繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅40萬(wàn)元 貸:銀行存款40萬(wàn)元 5、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅2.8萬(wàn)元 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1.2萬(wàn)元 貸:銀行存款4萬(wàn)元


畢杰 追問(wèn)
2019-04-24 16:07
bamboo老師 解答
2019-04-24 16:08