?小燕子 追問

2019-04-20 17:36

如采購實際金額的應付款是2076，收到發(fā)票金額是2076.銀行付款是按2070付款（我方叫對方優(yōu)惠了6元），這個6元是無虛有的。只涉及到增值稅會有多抵扣，如把6元記入營業(yè)外收入，這6元也不是實際的收入，還無形的增加了所得稅，這筆付款咋做賬呢

?小燕子 追問

2019-04-20 17:51

可是都已經交稅了，進銷已經抵扣了

曉宇老師 解答

2019-04-20 17:56

您好，同學，應該做如下分錄：
借：應付賬款 6
貸：營業(yè)外收入 6
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）
老師建議你可以讓對方重新開具發(fā)票，這樣賬務處理就不會很麻煩

?小燕子 追問

2019-04-20 18:02

哦，這樣啊，那我還是可以把少轉的6元跟她轉過去曬

曉宇老師 解答

2019-04-20 18:07

同學，把6元轉過去可以減少賬務處理的麻煩，金額不多，老師建議你還是轉過去比較好。