我公司18年1月份出口一批貨物（該貨物不在退稅大類里），19年3月分出口系統(tǒng)申報為視同內(nèi)銷銷售，但3月份未開發(fā)票，直接在增值稅申報表上申報了該筆未開票銷售（折按3月份16個點(diǎn)稅率）當(dāng)月已交稅，問：4月份我需要再開16個點(diǎn)的專票嗎？會計(jì)賬務(wù)我該如何做？

答： 1、出口商品，無論是退稅還是視同內(nèi)銷，都是開具普通發(fā)票 2、3月已申報為開票銷售，4月沒必要補(bǔ)開發(fā)票 3：借應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金

老師你好！因4月份調(diào)整增值稅稅率，3月份銷售有未開票銷售，并且未開票銷售額在3月份已申報納稅，這部分在4月份開了16個點(diǎn)的專用發(fā)票，請問4月份申報納稅時，要怎么處理16個點(diǎn)的銷售額與稅款呢？謝謝

答： 需要在”未開具發(fā)票“欄次銷售額和稅額填寫負(fù)數(shù)，在第1、2列的欄次中和本月其他正數(shù)銷售額和稅額加總進(jìn)行填列。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我問下，我這個月申報3月份有20萬的未開票收入16%稅率，我4月份開16%的發(fā)票出支，我5月申報4月份的增值稅時，那20萬16%的增值稅已經(jīng)在3月份里申報了，我申報4月份增值稅時如何填報表呢？

答： 未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開發(fā)票的填寫正數(shù)