老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

工業(yè)企業(yè),修車拿來的增值稅專用發(fā)票,抵扣后要,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
答: 單位的車你生產(chǎn)經(jīng)營用的不用的,抵扣可以
工業(yè)企業(yè),業(yè)務(wù)員出差拿回來得餐飲住宿增值稅專用發(fā)票,抵扣后,要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
答: 工業(yè)企業(yè),業(yè)務(wù)員出差拿回來的餐飲住宿增值稅專用發(fā)票,驗(yàn)票后做進(jìn)項(xiàng)稅,同時(shí)當(dāng)月需要將餐飲費(fèi)部分的進(jìn)項(xiàng)稅,做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理,只能抵扣住宿的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師您好,小規(guī)模企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票,抵扣聯(lián)要拿出來抵扣嗎?
答: 你好!不用。也抵扣不了。
小規(guī)模企業(yè)拿到增值稅專用發(fā)票是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,不能抵扣。但能拿來做賬,當(dāng)成本發(fā)票嗎?
員工拿來一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票報(bào)銷,做賬時(shí)做了企業(yè)的成本費(fèi)用,還可以用來抵扣企業(yè)的銷項(xiàng)稅嗎?
老師,建安企業(yè)的老項(xiàng)目營改增以后取得該項(xiàng)目的發(fā)票,所取得的增值稅專用發(fā)票就可以拿來做進(jìn)項(xiàng)抵扣了是嗎?


麥麥乃 追問
2019-04-20 11:07
答疑郭老師 解答
2019-04-20 11:11