陽光 追問

2019-04-17 19:18

我今天申報(bào)年報(bào)了，屬于18年的管理費(fèi)用60多萬，因?yàn)楦郧澳甓鹊腻e(cuò)賬直接沖減了18年的費(fèi)用20多萬，18年的賬上費(fèi)用就變?yōu)榱?0多萬，今天申報(bào)我就按賬上的40多萬申報(bào)，沒按18年實(shí)際發(fā)生的報(bào)，我怕被查，我把調(diào)減的金額改為0了

陽光 追問

2019-04-17 19:19

不過以前年度一直都是虧損狀態(tài)，如果被查也沒這么怕被罰款多了

陽光 追問

2019-04-17 19:38

不是把以前的費(fèi)用計(jì)到18年，是紅字改更正以前年度錯(cuò)計(jì)到費(fèi)用的憑證，沒通過以前年度損益調(diào)整科目，直接沖減了18年的費(fèi)用，導(dǎo)致18年費(fèi)用減少，虛增了20多萬的利潤，我按虛增的利潤申報(bào)了18年的年報(bào)，本想通過a105000表調(diào)減費(fèi)用，按實(shí)際申報(bào)，這樣的話就得更改以前的報(bào)表，不然彌補(bǔ)虧損就補(bǔ)多了

陽光 追問

2019-04-17 19:43

不懂這樣做妥不妥，以前利潤虛減了，現(xiàn)在利潤又虛增了，以前不是我做的賬，想去更正申報(bào)，又怕等下弄出麻煩來

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 19:58

首先你是18發(fā)生了80萬的費(fèi)用，其中20萬屬于以前年度的，你調(diào)整到了17年。那么你18年的費(fèi)用只能體現(xiàn)60萬，而不是80萬

陽光 追問

2019-04-17 22:03

我可能表達(dá)不清楚，是18年的費(fèi)用應(yīng)該是80萬，由于18年做了一筆紅字憑證，這張憑證是調(diào)18年前的賬的，正常是借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款的
，但當(dāng)時(shí)直接紅字做憑證
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付賬款，所以18年的費(fèi)用就減少為80萬-20萬(17年的費(fèi)用)=60萬(60萬不是18年的實(shí)際費(fèi)用，18年的費(fèi)用本應(yīng)為80萬，因調(diào)以前錯(cuò)賬導(dǎo)致賬面費(fèi)用成了60萬)，現(xiàn)報(bào)18年年報(bào)就按60萬報(bào)，沒按實(shí)際的80萬報(bào)，所以18年賬面利潤比實(shí)際發(fā)生的利潤多了20萬

陽光 追問

2019-04-17 22:06

今天填這表我想調(diào)減費(fèi)用20萬，但想到我在18年更正以前的那筆賬在以前年度已經(jīng)入了費(fèi)用了，以前那筆賬本不應(yīng)該入費(fèi)用而應(yīng)該入資產(chǎn)類的，也就是說以前年度多做了20萬的費(fèi)用導(dǎo)致以前利潤減少了20萬?，F(xiàn)到18年才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，現(xiàn)也沒去更正以前的申報(bào)表，而是把18年的利潤增加20萬做匯算清繳了

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 23:23

明白了，實(shí)際今年80萬，由于調(diào)賬導(dǎo)致了今年賬面60萬。你按80萬申報(bào)

陽光 追問

2019-04-18 09:54

是的

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 09:58

那你按８０萬申報(bào)，同學(xué)。

陽光 追問

2019-04-18 10:41

如果按80萬報(bào)，那我要在A105000那做費(fèi)用調(diào)減20多萬，那稅局會(huì)不會(huì)來查啊 ，那個(gè)20多萬是以前的費(fèi)用，以前做多了費(fèi)用，就還得去更改以前的報(bào)表，以前連續(xù)5年都是虧損的，發(fā)現(xiàn)了一筆做錯(cuò)了，以前就多做了20多萬的費(fèi)用，我的賬面才60萬，申報(bào)80萬的費(fèi)用會(huì)不會(huì)有麻煩
，還有一個(gè)問題就是，以前一直是虧損的，18年是盈利的，以前多做的費(fèi)用也含在虧損里面，如果不去更正以前的報(bào)表，那18年按實(shí)際80萬費(fèi)用申報(bào)，然后又去彌補(bǔ)以前年度的虧損，會(huì)不會(huì)把以前多計(jì)的費(fèi)用也拿來彌虧損了，這樣是不是成了偷稅了

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:46

雖然是你以前的費(fèi)用，但是你以前的申報(bào)并沒有反應(yīng)這個(gè)費(fèi)用啊，同學(xué)。
比如你１６年虧損２０萬，但是是你少計(jì)了２０萬的費(fèi)用，本來是應(yīng)該虧損４０萬
然后１７年你匯算的時(shí)候，你１７年也是虧損２０萬
１８年的時(shí)候你把這個(gè)２０萬的費(fèi)用，調(diào)整了，你１８年反應(yīng)這個(gè)２０萬的費(fèi)用，是正常的啊。因?yàn)槟悖保赌瓴]反應(yīng)這個(gè)費(fèi)用。怎么又成了有問題了

陽光 追問

2019-04-18 10:59

16年就是計(jì)了20萬所虧了20萬，只是18年發(fā)現(xiàn)直接更正原來的憑證，而不是18年才收到票入賬的，就是因?yàn)橐郧吧陥?bào)已經(jīng)計(jì)了那20萬，可以彌補(bǔ)虧損金額里含有多計(jì)的那20萬在里面
，我現(xiàn)在糾結(jié)不懂18年要怎么報(bào)才好呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 11:03

你的意思 是16年本來，不虧，計(jì)了20萬虧損？
那么這樣的話你這個(gè)20萬在16年已經(jīng)申報(bào) ，18年你就不能再作為費(fèi)用申報(bào)了

陽光 追問

2019-04-18 11:06

還有一個(gè)問題就是，我們注冊(cè)資金是5508萬，實(shí)繳913萬，貸款1360萬，老師你說這貸款的1400萬的利息能稅前扣除嗎，能扣除的話能扣多少，我見以前的會(huì)計(jì)做年報(bào)都是有可以稅前扣除的，我這兩年都是做不能扣除的，是的，所以18年實(shí)際費(fèi)用80萬，那我就減下20萬后申報(bào)

陽光 追問

2019-04-18 11:09

年報(bào)本來按本年實(shí)際發(fā)生的報(bào)，但因?yàn)橐郧暗脑蛭揖筒桓野磳?shí)際報(bào)，我怕彌補(bǔ)虧損多了

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 11:18

減下20萬申報(bào)，然后就是利息 有分情況 
1.如果是因?yàn)橥顿Y者沒有按時(shí)投資造成的借款利息不能扣
2.如果不是1的情況，利息 是找銀行借款的可以扣
3.如果不是銀行借款，那么不超過銀行借款利息部分可以扣