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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

maize老師

職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-04-17 10:15

二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:17

老師我們這個月沒超過30萬怎么填報(bào)表啊

maize老師 解答

2019-04-17 10:19

那就不抵減，等需要抵減的時候再填寫

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:23

我們有銷售額但沒超過30萬，怎么填報(bào)表啊

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:24

以前都是交了稅，現(xiàn)在不用交稅填的地方就不一樣了吧

maize老師 解答

2019-04-17 10:27

不填寫，你需要交稅才按上面填寫

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:30

那我不交稅就填第10行嗎，10行填營業(yè)的收入額嗎？

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:32

還要填20行嗎

maize老師 解答

2019-04-17 10:41

20行是稅額吧，第10行是填寫銷售額，需要填寫

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:42

20行填寫30萬的免稅額嗎

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:45

19行還要填寫嗎

maize老師 解答

2019-04-17 10:47

你申報(bào)表可以截圖么，你截圖主表過來下

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:49

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:50

是這樣子填的嗎

maize老師 解答

2019-04-17 10:51

是的，點(diǎn)申報(bào)提交就可以

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:52

好的，謝謝老師

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 10:57

老師我的這個免稅的稅額怎么做科目賬啊，我以前主營業(yè)收入的時候?qū)懥嗽鲋刀惖模趺礇_這個賬啊

maize老師 解答

2019-04-17 11:12

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 12:19

老師報(bào)企業(yè)所得稅的本年累計(jì)是利潤表季度的還是每季度的相加數(shù)啊

maize老師 解答

2019-04-17 12:26

你直接看利潤表上面累計(jì)數(shù)填寫就可以

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 12:35

比如說一季度利潤表上本年累計(jì)數(shù)是23萬，第二季度利潤表本年累計(jì)數(shù)是45萬，第二季度的利潤表是4.5.6月的，第二季度的這三個月是22萬，那我所得稅上是填45萬還是22萬啊

maize老師 解答

2019-04-17 12:37

本年累計(jì)數(shù)是45萬第二季度申報(bào)是這個45萬，本年累計(jì)說的就是1-本季度那個

楓葉玉靈 追問

2019-04-17 12:42

好的謝謝老師

maize老師 解答

2019-04-17 15:13

滿意請給五星好評，謝謝

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減免表和主表應(yīng)納稅減征額
2019-01-13 07:25:31
您好，應(yīng)該是填減免稅申報(bào)表的本期抵減金額何主表的第16欄
2019-01-12 21:29:46
納稅人初次購買金稅盤或稅控盤的費(fèi)用，納稅人繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可按照《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅{2012}15號）規(guī)定，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。也就是說除了金稅盤、稅控盤、報(bào)稅盤可以抵減增值稅應(yīng)納稅額外，納稅人每年繳納的技術(shù)服務(wù)費(fèi)也可以在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。 購買金稅盤的發(fā)票不需要認(rèn)證。 一、會計(jì)處理 小規(guī)模納稅人購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額（全額抵減），借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“營業(yè)外收入”科目。 二、申報(bào)表填寫 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2016-11-08 11:49:07
有應(yīng)納稅才在主表中填寫第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額，·····抵扣多少寫多少，抵扣時還需要填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅性質(zhì)代碼及名稱中選擇1129914項(xiàng)目。
2018-01-11 18:19:37
二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-04-17 10:15:03
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