請問老師，我司是一般納稅人，1月購進的貨物發(fā)現(xiàn)有問題，3月做退貨，做了進項稅額轉(zhuǎn)出，請問該怎么入賬？請問這個分錄怎么做才對，謝謝！

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-04-17 08:13

你好
借：銀行存款
貸：庫存商品
進項轉(zhuǎn)出

Eleven 追問

2019-04-17 08:21

老師請看一下我發(fā)的圖片，本月因為有增值稅要交，到結轉(zhuǎn)時該怎么平賬，謝謝！

小惑老師解答

2019-04-17 08:27

看不到你發(fā)的圖片，太小了

Eleven 追問

2019-04-17 08:30

老師不好意思，點開圖片后下面有個查看原圖，然后再放大可以清晰看到圖片內(nèi)容，麻煩試試，謝謝！

Eleven 追問

2019-04-17 08:33

本月銷項發(fā)票金額是190012.04，但進項轉(zhuǎn)出2288.28元后申報增值稅時銷項自動變成187723.76，進項為175336.52，應交增值稅為14675.52元，請問該怎么做分錄，麻煩回答詳細的分錄，萬分感謝！

小惑老師解答

2019-04-17 08:43

你好，其他分錄沒有問題
借：應交稅費-進項轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

Eleven 追問

2019-04-17 08:48

老師請問金額呢？我是做了這樣的分錄，這樣金額就不平了，未交增值稅里比應交的增值稅金額多了2288.28,

小惑老師解答

2019-04-17 08:57

是應該多這個進項轉(zhuǎn)出的稅額的，
借：應交稅費-進項轉(zhuǎn)出2288.28
貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅2288.28
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅2288.28
貸：應交稅費-未交增值稅2288.28
你結轉(zhuǎn)包括這個進行轉(zhuǎn)出金額了嗎