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一、費用管理細則 　　(一)差旅費、交通費 　　1、出差申請與批準 　　員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。 　　2、出差借款 　　2.1 出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。 　　2.2 財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。 　　2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。 　　3、費用報銷 　　3.1 銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。 市場人員因出差產(chǎn)生的相關費用要求一周一報。 　　3.2 報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》 　　3.3 票據(jù)的管理： 　　3.3.1 出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。 　　3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。 　　3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。 　　3.3.4 下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。 　　3.3.5 出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責任自負。 　　3.3.6 購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。 　　3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。 　　4、出差補助： 　　根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。 　　4.1 伙食補助： 　　4.1.1 出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。 　　4.1.2 出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。 　　4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。 　　4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。 　　4.1.5 未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。 　　4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。 　　4.1.7 員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。 　　4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。 　　4.2 交通補助 　　4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。 　　4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。 　　4.2.3 原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。 　　(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費 　　1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。 　　2、招待費開支標準 　　2.1 渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制; 　　2.2 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定; 　　2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。 　　2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。 　　3、單據(jù)審核 　　3.1 招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。 　　3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。 　　3.3 對丟失發(fā)票或取得假發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。 　　(三)手機電話費 　　1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷; 　　2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。 　　報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。 　　3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。 　　4、報銷額度的管控： 　　業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度*上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。 　　5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。 　　(四)車輛費用 　　按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。 　　二、費用報銷流程 　　經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領款 　　三、費用預警的管控 　　公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關處理。 　　對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。 四、罰則 　　1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。 　　2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。 　　3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。 　　4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。 　　五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。