老師 小規(guī)模按季申報(bào),1月份開(kāi)票超了10萬(wàn),2月3月都沒(méi)有開(kāi)票還可以免稅嗎
非凡的(^???^)(^???^)
于2019-04-15 17:49 發(fā)布 ??1556次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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學(xué)員你好,
你說(shuō)的應(yīng)該是免增值稅吧。小規(guī)模納稅人可以享受,9萬(wàn)以下免征增值稅的優(yōu)惠。
操作步驟如下:
1,首先登錄電子稅務(wù)局,進(jìn)入電子稅務(wù)局之后,點(diǎn)擊申報(bào)繳納。
2,進(jìn)入繳納申報(bào)界面后,點(diǎn)擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫(xiě)申報(bào)表。
3,進(jìn)入申報(bào)表界面,開(kāi)始填寫(xiě)報(bào)表。小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫(xiě)在:第10行或者11行。第10行是企業(yè)填寫(xiě),第11號(hào)是個(gè)體戶(hù)填寫(xiě),第九行為兩者的合計(jì)。
4,填寫(xiě)好免稅收入之后,再填寫(xiě)免稅額。小規(guī)模納稅人免稅額填寫(xiě)在:第18行或者第19行。第18行是企業(yè)填寫(xiě),第19行是個(gè)體戶(hù)填寫(xiě)。第17行為兩者的合計(jì)。
5,填寫(xiě)好收入和免稅額之后,最后,填寫(xiě)應(yīng)該繳納的稅金。如果小規(guī)模納稅人不存在開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,那么最后應(yīng)繳納的稅金應(yīng)該為零,所以在報(bào)表的第20行、第22行填寫(xiě)零就可以了。
6,填寫(xiě)好數(shù)據(jù)之后,還需要填寫(xiě)表尾。在表尾的是否自行申報(bào)處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業(yè)內(nèi)部的人員進(jìn)行申報(bào)。選擇是否自行申報(bào)之后,再填寫(xiě)辦理人員的身份證號(hào)。
7,最后再核對(duì)申報(bào)表,包括金額及表尾填寫(xiě)的數(shù)據(jù)。核對(duì)無(wú)誤之后,點(diǎn)擊申報(bào)。點(diǎn)擊申報(bào)之后,小規(guī)模納稅人免征增值稅就申報(bào)成功了。
2019-01-08 14:49:30

您好,您是符合月銷(xiāo)售不超過(guò)三萬(wàn),季度不超過(guò)9萬(wàn)的的是嗎
2018-12-11 11:31:21

你是具體的什么減免
2019-07-02 11:05:56

你好,你是說(shuō)季度沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)對(duì)嗎?
2019-01-14 15:53:58

您好,具體看季度收入有沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn),有沒(méi)有開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票,你可以把具體開(kāi)票情況說(shuō)一下
2020-07-08 16:24:28
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