文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 12:53

系統(tǒng)提示說票表比對未通過，當期申報的專用發(fā)票含稅銷售額合計0*1.03+0*1.03+0*1.05，當期開具或申請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票含稅金額合計29126.21+873.79，相差金額30000

江老師 解答

2019-07-13 12:55

這個專用發(fā)票不免稅，必須填寫29126.21元在增值稅申報表（小規(guī)模納稅人申報表）第2行、第1行

文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 12:59

那我是不是要申請一下免稅才行，因為現(xiàn)在小規(guī)模月不超過10萬免稅的嗎？我是可以申請免稅，還是不管我開多少都要交增值稅?。?/p>

江老師 解答

2019-07-13 13:04

這個不是 申請免稅，增值稅專用發(fā)票客戶抵的稅就是你們需要交的稅，除非收回全部增值稅專用發(fā)票的聯(lián)次。

文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 13:13

也就是說，小規(guī)模季不超過30萬，我們就沒辦法享受了，對吧老師？

江老師 解答

2019-07-13 13:18

開具專用發(fā)票不享受免稅的政策，對于季度不超過30萬元，普通發(fā)票和不開具發(fā)票是免稅的。