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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王利老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2015-08-10 18:13

老師你好：我有兩個(gè)問題向你請教，1.當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄（含單位和個(gè)人）？，月底怎么轉(zhuǎn)銷？2. 8月份繳納7月份的社保費(fèi)，7月份計(jì)提時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做（含單位和個(gè)人）？次月繳納時(shí)的會(huì)計(jì)分錄？請老師給我詳解。謝謝老師 
王利老師中級會(huì)計(jì)師的回答：1、當(dāng)月繳納當(dāng)月的：借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：銀行存款，2、7月計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：其它應(yīng)付款--社保局，8月繳納時(shí)：借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。 
問題1，月底發(fā)工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄？問題2，怎么沒有在“應(yīng)付職工薪酬”里反映呢？

王利老師 解答

2015-08-10 17:46

你好，1、當(dāng)月繳納當(dāng)月的：借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：銀行存款，2、7月計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：其它應(yīng)付款--社保局，8月繳納時(shí)：借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。

王利老師 解答

2015-08-11 09:41

你們的社保是通過應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目核算的是嗎，如果是這樣，那就得計(jì)提：借：費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬--社保，交納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬--社保，貸：銀行存款。2、月底發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬---工資，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

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相關(guān)問題討論
您好！因?yàn)槭紫冗@部分是要支付出去的，其次，這部分支出，大部分企業(yè)都是從工資里面扣減出來，而不是找員工去收回來。
2016-03-09 10:53:59
你好，1、當(dāng)月繳納當(dāng)月的：借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：銀行存款，2、7月計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用（單位），其它應(yīng)收款（個(gè)人）貸：其它應(yīng)付款--社保局，8月繳納時(shí)：借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。
2015-08-10 17:46:37
看你當(dāng)?shù)厣绫；鶖?shù)，和你的工資沒有關(guān)系
2015-08-19 14:55:09
你好；? 借 應(yīng)付職工薪酬 -社保90? ? ?營業(yè)外支出-個(gè)人社保10 貸銀行存款100??
2023-05-08 15:01:26
可以的，可以這么做的。
2021-12-29 15:35:56
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  • 麻煩老師寫下完整分錄 問

    1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)（購買日） 借：長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬（合并成本，3000 萬 ×4） 貸：股本 3000 萬（面值 1 元 ×3000 萬股） 資本公積 —— 股本溢價(jià) 9000 萬（差額，12000 萬 - 3000 萬） 2. 合并報(bào)表層面（僅說明 D 選項(xiàng)錯(cuò)誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)（本題未涉及負(fù)商譽(yù)，簡化不寫 ），并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整： B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 16500 萬，賬面價(jià)值 16000 萬，差額 500 萬（固定資產(chǎn)評估增值 ）。 合并報(bào)表中，需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價(jià)值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬 貸：資本公積 500 萬 答

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    可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出，以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證?！?條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法，且與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等。 答

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