田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 16:38

我是寫借：原材料   
           應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進項票
                  貸：應(yīng)付賬款

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:40

您是前期入賬 后期才抵扣的么

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 16:42

是的，每個月有進項稅。但是我都是留到下下個月才認(rèn)證，因為當(dāng)月不需要認(rèn)證就沒有認(rèn)證了

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:42

哦懂了 認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進項票

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 16:43

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 16:44

我這樣做對嗎

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:46

您已經(jīng)從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進項稅額了啊

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 16:56

我第一個分錄跟你說的是一樣呀，老師你現(xiàn)在是說我第二筆分錄錯了是嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:58

我知道是一樣 我的意思是您第一個分錄已經(jīng)做了呀
第二筆分錄您轉(zhuǎn)出然后抵減了銷項

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 17:01

我現(xiàn)在就是不懂第二筆分錄應(yīng)該怎么做才是正確的。因為銷項小于進項

bamboo老師 解答

2019-04-12 17:31

銷項小于進項 可以不寫分錄 如果您要寫 可以這樣
借 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅額
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-04-12 17:34

那銷項小于進項可以不用寫分錄，那我就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了是嗎

bamboo老師 解答

2019-04-12 17:40

是的 留待下期繼續(xù)抵扣即可