我是菜鳥(niǎo),想請(qǐng)教各位大俠一個(gè)問(wèn)題。我公司本月進(jìn)項(xiàng)稅4萬(wàn)(已認(rèn)證),銷(xiāo)項(xiàng)稅5萬(wàn),應(yīng)交增值稅1萬(wàn),但稅金是下月15日前納稅申報(bào)后才交的。本月月底我做以下分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷(xiāo)項(xiàng)稅額 5 萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 4萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 1萬(wàn) 下月15日前納稅申報(bào)后交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 1萬(wàn) 貸:銀行存款 1萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)以上賬務(wù)處理對(duì)么???
輕松的小白菜
于2014-09-22 08:56 發(fā)布 ??990次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱(chēng): 中級(jí)職稱(chēng)
2014-09-22 09:42
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)4萬(wàn)和應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5萬(wàn)都是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票一筆一筆做的,不是一次做的
月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅是 借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅金--未交增值稅 1萬(wàn),下月繳納是 借 應(yīng)交稅金--未交增值稅 1萬(wàn) 貸 銀行存款1萬(wàn)
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2014-09-22 09:42:44

你好,是一般納稅人單位???
2023-04-15 12:45:07

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn),不繳納增值稅,將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2020-08-04 15:27:12

你好,借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-03-08 15:07:54

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2016-10-15 11:34:07
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