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送心意

韋老師

職稱： 中級會計師

2021-01-05 15:17

您好！我把完整分錄發(fā)給你哈。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：
 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應交稅費—未交增值稅
 4、實際交納時
 借：應交稅費—未交增值稅
 貸：銀行存款

Lily 追問

2021-01-05 15:25

是不是每月有進銷項就需要都結(jié)轉(zhuǎn)下

韋老師 解答

2021-01-05 15:32

如果進項大于銷項可以不結(jié)轉(zhuǎn)

Lily 追問

2021-01-05 15:34

這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有點迷糊呢有這方面的課程嗎

韋老師 解答

2021-01-05 15:42

你聽一般納稅人的課程會有這個知識點的，結(jié)轉(zhuǎn)就是我以上的分錄，你認真看一下其實很簡單的。

Lily 追問

2021-01-05 15:43

好的，謝謝老師

韋老師 解答

2021-01-05 15:48

不客氣，祝你工作順利、生活愉快！

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相關(guān)問題討論
你好，繳納時才是借 應交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
學員你好，轉(zhuǎn)出未交的目的就是應交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)為0，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方說明應交，結(jié)轉(zhuǎn)到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
您應該是小規(guī)模納稅人吧？
2019-09-12 11:08:28
你好，結(jié)轉(zhuǎn)直接做，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2017-04-12 23:21:41
你好，你想問的問題具體是？ 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項的說法的
2016-10-27 09:23:15
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