七夜．藍(lán) 追問(wèn)

2019-04-10 11:11

付款，借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
到貨，借；；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 
到發(fā)票，借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款 
二月認(rèn)證，借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
可以嗎？

七夜．藍(lán) 追問(wèn)

2019-04-10 11:14

應(yīng)付賬款一月份先暫估入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票入賬還未認(rèn)證時(shí)，借記庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸記應(yīng)付賬款 
也可以等到發(fā)票到了一月份暫估入庫(kù)，二月沖暫估再做一筆正常分錄嗎？？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:22

付款，借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
到貨，借；；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 
到發(fā)票，借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款 
二月認(rèn)證，借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
按照這個(gè)分錄處理即可

七夜．藍(lán) 追問(wèn)

2019-04-10 11:25

同樣的情況，如果是應(yīng)付賬款呢？一樣處理嗎？還是可以后兩筆合起來(lái)等二月份認(rèn)證以后自己做一筆分錄就行？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:37

到貨，借；；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 
到發(fā)票，借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 
借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款 
二月認(rèn)證，借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

七夜．藍(lán) 追問(wèn)

2019-04-10 11:49

可不可以到發(fā)票和二月認(rèn)證和一筆，借庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅   貸應(yīng)付賬款？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:55

那也可以的，不影響你成本結(jié)轉(zhuǎn)就可以的