增值稅金， 所得稅 都是在結(jié)成本后 計提是嗎

答： 你好，一般是在月末計提

應(yīng)該根據(jù)本期的利潤總額（已經(jīng)計提了增值稅和附加稅之后生成的報表上的金額）來計提所得稅嗎？

答： 是的，根據(jù)利潤總額計提所得稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司為乙公司的母公司，占乙公司有表決權(quán)股份的80%，2018年甲公司將一批存貨銷售給乙公司，該批存貨成本為700萬元，售價為1 000萬元（不含增值稅），款項已收。至年末乙公司對外銷售40%，乙公司個別報表中對該批存貨計提50萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。甲乙公司適用的所得稅稅率均為25%，則在合并報表中應(yīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)為（ ）萬元。老師能幫忙理一下解題思路嗎？比如問什么要先知道什么，為什么這么算

答： 你好，同學(xué)。 你這里計稅依據(jù)為 存貨 600，個別報表的賬面為 550，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 50*25% 合并報表認(rèn)可的賬面為 420，沒有發(fā)生減值，這個時候之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 50*25%沖銷。