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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-07-03 16:42

是的，根據(jù)利潤總額計提所得稅

WATER 追問

2019-07-03 16:46

那如果我計提了增值稅和附加稅之后，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后生成報表，根據(jù)報表上的利潤總額來計提嗎？       如果本期是正數(shù)但是本年累計是負(fù)數(shù)，還要計提嗎，到底是根據(jù)本期還是本年累計數(shù)計提所得稅呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:49

本年累計是負(fù)數(shù)，就是虧損，不用計提所得稅的

WATER 追問

2019-07-03 16:53

就是一定要先計提了增值稅和附加稅之后，生成報表再刪掉，這么麻煩？然后就是根據(jù)本年累計和本期數(shù)孰小，來計提所得稅嘛？

辜老師 解答

2019-07-03 16:59

所得稅是根據(jù)本年累計數(shù)據(jù)計提的，你可以了增值稅和附加稅后，根據(jù)科目余額計算利潤總額出來，來計提所得稅

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相關(guān)問題討論
這個是按季度計提，你們不是按月預(yù)繳吧，季度預(yù)繳就季度計提，本期的利潤總額%2B本年之前利潤總額 乘以稅率-以前計提的所得稅費用，就是本期計提的所得稅費用 是的，要是沒有以前年度虧損彌補話
2020-06-03 18:24:18
是的，根據(jù)利潤總額計提所得稅
2019-07-03 16:42:15
你好，有利潤，可以計提所得稅費用；增值稅未達(dá)到3萬（9萬），屬于稅收優(yōu)惠，應(yīng)交增值稅應(yīng)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，附加稅沒看到明文規(guī)定
2018-04-16 18:33:09
同學(xué)你好 成本有發(fā)票就可以 增值稅是按照收入來的 稅金及附加是按照增值稅來的
2022-04-13 08:27:39
同學(xué)，所得稅不能提負(fù)的
2019-05-07 09:40:47
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