某廠為增值稅一般納稅人,某月外購(gòu)批材料用于應(yīng)稅和免稅貨物的生產(chǎn),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50000元,增值稅6500元;當(dāng)月應(yīng)稅貨物不含稅銷(xiāo)售額150000元,免稅貨物銷(xiāo)售額70000,則該廠當(dāng)月不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。A（3400）B（8500）C（2068.19）D（1416.67）

答： 你好，不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=70000/220000*6500=2068.19

1. 某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)一批A原材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬(wàn)元，增值稅為3.9萬(wàn)元。支付保管費(fèi)0.3萬(wàn)元，裝卸費(fèi)0. 1萬(wàn)元；（2）購(gòu)入B材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為15萬(wàn)元，增值稅1.95萬(wàn)元（3）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，取得不含稅銷(xiāo)售額50萬(wàn)元，另外收取甲包裝物租金 2萬(wàn)元，儲(chǔ)備費(fèi)3萬(wàn)元。（4）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品一批，取得不含稅銷(xiāo)售額18萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)資料：（1）計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。(5分)（2）計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(5分)（3）計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。(5分)

答： 同學(xué)你好 1進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9加1.95 2；銷(xiāo)項(xiàng)稅額=50*13%加5/（1加13%）*13%加18*13% 3；應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）向農(nóng)民收購(gòu)大麥10噸，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)621.5元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（2）將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷(xiāo)售9噸，取得不含稅銷(xiāo)售額21000元，將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶。（3）生產(chǎn)夾心餅干銷(xiāo)售，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅額

答： 計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 20000*0.09+621.5/1.13*0.13=1871.5