老實(shí)的檸檬 追問(wèn)

2019-04-04 10:00

比如我5月份做18年的匯算清繳、由于稅會(huì)差異調(diào)增了所得稅；那我需要在19年5月份報(bào)送報(bào)表的時(shí)候把19年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)，和應(yīng)交稅費(fèi)的年初數(shù)調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-04-04 10:10

你好，不需要調(diào)整期初數(shù)，只需要調(diào)整5月份期末未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)就是了

老實(shí)的檸檬 追問(wèn)

2019-04-04 10:50

我想著調(diào)整的是去年的所得稅；影響的最終是去年的所得稅和未分配利潤(rùn)；所以在想當(dāng)年的年初數(shù)需不需要調(diào)整；因?yàn)楫?dāng)年的年初數(shù)就是反應(yīng)的去年的年末數(shù)嘛？

鄒老師 解答

2019-04-04 10:55

你好，匯算清繳補(bǔ)稅是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)的

老實(shí)的檸檬 追問(wèn)

2019-04-04 11:05

老師 我是問(wèn)的是調(diào)不調(diào)整匯算清繳年度次年的年初數(shù)？因?yàn)槲覀兌际谴文瓴抛鰠R算清繳的嘛；那次年的年初數(shù)需要調(diào)整嗎？次年的年初數(shù)對(duì)應(yīng)的才是匯算清繳年度的年末數(shù)嘛

鄒老師 解答

2019-04-04 11:14

你好，不需要調(diào)整次年年初數(shù)，只需要調(diào)整次年期末數(shù)

老實(shí)的檸檬 追問(wèn)

2019-04-04 11:28

為什么你們每個(gè)老師說(shuō)的不一樣??？另一個(gè)老師說(shuō)需要調(diào)整，不過(guò)不用去更改以前申報(bào)19年的月度財(cái)務(wù)報(bào)表了，只要在以后的月份申報(bào)月度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，更正過(guò)來(lái)就好了？哪個(gè)是對(duì)的？

鄒老師 解答

2019-04-04 11:37

你好，這種情況屬于正常補(bǔ)交企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整2019年報(bào)表的期初數(shù)，只需要調(diào)整期末數(shù)就是了