天空之城 追問

2019-04-03 16:34

但已跨年是否會用到以前年度損益調(diào)整這個科目？

張艷老師 解答

2019-04-03 16:36

請您將當(dāng)時暫估的分錄上傳一下

天空之城 追問

2019-04-03 16:38

借：原材料   貸： 應(yīng)付賬款   因已出庫已轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中。

張艷老師 解答

2019-04-03 16:42

想問一下，您是真的收到原材料了嗎？還是虛估的呢？

天空之城 追問

2019-04-03 16:43

真的收到了，就只差發(fā)票沒到（因為沒付款對方不開）

張艷老師 解答

2019-04-03 16:45

這樣的話，不用調(diào)整會計處理的，只需填寫所得稅匯算清繳申報表進行納稅調(diào)減就是了。

天空之城 追問

2019-04-03 16:49

納稅調(diào)減？這部分我已做為成本了，不是因為發(fā)票沒回來而調(diào)增嗎？

張艷老師 解答

2019-04-03 16:51

抱歉，說錯了，是要做納稅調(diào)增處理的。

天空之城 追問

2019-04-03 16:53

那我后期票回來了，怎么做憑證呢。

張艷老師 解答

2019-04-03 16:54

將暫估分錄紅沖后，再按發(fā)票金額重新編制分錄。

天空之城 追問

2019-04-03 16:57

那這不是把成本算在上年的嗎，但我上年的成本調(diào)增了。這不是都沒抵扣到？

張艷老師 解答

2019-04-03 18:12

您這個情況，是要重新匯算清繳上年的所得稅。

天空之城 追問

2019-04-04 09:14

允許更改嗎，都差不多兩年了

張艷老師 解答

2019-04-04 09:15

可以追補之前5年的，就是需要到稅局重新做追補當(dāng)年的所得稅匯算清繳。