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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-04-02 15:18

1.計提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
您好，可以參考以上分錄

王叮當(dāng) 追問

2019-04-02 15:21

老師 
1、如果社保和個稅是個人承擔(dān)的那要怎么做分錄呢，與公司承擔(dān)的做法區(qū)別在哪里 
2、這幾筆分錄可以合并寫記賬嗎

王叮當(dāng) 追問

2019-04-02 15:23

為什么有的記其他應(yīng)收款有的記其他應(yīng)付款呢？區(qū)別在哪里，謝謝

小黎老師 解答

2019-04-02 15:23

您好，計入其他應(yīng)收款是企業(yè)先行墊付了，其他應(yīng)付款是從員工工資中先扣，后面付出去

王叮當(dāng) 追問

2019-04-02 15:26

老師，我剛才問的是個稅和社保是公司承擔(dān)的做法，那如果都是個人承擔(dān)那要怎么做呢，謝謝啦

王叮當(dāng) 追問

2019-04-02 15:28

老師，是不是社保和個稅這一塊，個人承擔(dān)走其他應(yīng)付款，公司承擔(dān)走其他應(yīng)收款呢

小黎老師 解答

2019-04-02 15:28

您好，我發(fā)的是公司和個人各自承擔(dān)，如果個稅和社保都由公司承擔(dān)，那個人承擔(dān)的部分可以全部計入 計提社保 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/個人/公司

王叮當(dāng) 追問

2019-04-02 15:31

老師，那就是不通過其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款了吧，分錄可以合并寫嗎

小黎老師 解答

2019-04-02 16:02

您好，如果都是由公司承擔(dān)就不用通過其他應(yīng)收應(yīng)付了。都走管理費(fèi)用。

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1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 您好，可以參考以上分錄
2019-04-02 15:18:07
你好，計提時 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 發(fā)放時 借; 應(yīng)付職工薪酬 -工資 貸；其他應(yīng)收款 個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸：銀行存款
2018-03-09 16:08:23
您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-09-04 10:57:40
你好 ? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
要補(bǔ)計提申報，個稅可以在發(fā)放工資的時候確認(rèn)出來，發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保個人部分，
2018-05-21 11:27:52
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