張艷老師 解答

2019-03-28 16:19

計(jì)提工資和社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用等--工資30000 
                         --社保300 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資30000 
                               --社保3000 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資30000 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）2000 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅1000 
             銀行存款27000 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 3000 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 2000 
        貸：銀行存款  5000