老師，我想問一下，我們是一般納稅人，2019.12購進一批貨，完了都已經(jīng)認證抵扣了，對方吧這張票作廢了，2020.4月份給我們開出負數(shù)發(fā)票，那我這邊怎么做分錄，購進一筆分錄，進項轉出一筆分錄，庫存減少一筆分錄，這三筆怎么做，麻煩說一下，這筆貨款我們還沒付給對方

答： 12月份借庫存商品進項貸應付賬款 作廢之后，借應付賬款貸，庫存商品進項轉出， 開了發(fā)票，借庫存商品進項貸應付賬款。

老師你好，開了負數(shù)發(fā)票，在次月可以做分錄嗎？ 汽修服務公司，一般納稅人

答： 你好，應當是當月做負數(shù)發(fā)票分錄 借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；庫存現(xiàn)金等科目

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，我公司是一般納稅人，我司是以賣空調產(chǎn)品的，相當于我司是經(jīng)銷商，供貨商每個季度都會給我司一筆銷售返利，要求我們開具紅字通知書（也叫折扣折讓），我司是以沖抵貨款形式返利的，然后供貨商再郵寄銷項負數(shù)發(fā)票給我司，我想知道供貨商給我司的銷項負數(shù)發(fā)票怎么做分錄？

答： 您好！你這個是沖減購進產(chǎn)品的成本 借應付賬款 貸庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）