跨年發(fā)票失控的賬務(wù)處理
靦腆的高山
于2019-03-31 07:49 發(fā)布 ??2351次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2019-03-31 07:55
如果只是轉(zhuǎn)進項稅,一般只需要補增值稅就可以了。
如果要調(diào)所得稅的話是應該這樣
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費—應交所得稅
繳納稅款時,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
跨年增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理?
補當年稅,
借:應交稅金-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅金—未交增值稅
借:應交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
往年的,
借:利潤分配—未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金—未交增值稅
借:應交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
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如果只是轉(zhuǎn)進項稅,一般只需要補增值稅就可以了。
如果要調(diào)所得稅的話是應該這樣
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費—應交所得稅
繳納稅款時,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
跨年增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理?
補當年稅,
借:應交稅金-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅金—未交增值稅
借:應交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
往年的,
借:利潤分配—未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金—未交增值稅
借:應交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
2019-03-31 07:55:23

你好
借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應交稅費-未交增值稅
借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-05-07 16:33:33

你好!去要做進項稅轉(zhuǎn)出,補交稅金
2018-05-25 10:16:24

您好,確認業(yè)務(wù)是否真實
2023-12-13 10:12:31

您好,一般情況下,沒有抵扣的,可以不用處理,抵扣了的,做進項轉(zhuǎn)出處理,借;主營業(yè)務(wù)成本等科目,貸:應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出。
2018-01-04 10:58:48
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