跨年發(fā)票失控的賬務(wù)處理
靦腆的高山
于2019-03-31 07:49 發(fā)布 ??2351次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-31 07:55
如果只是轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅,一般只需要補(bǔ)增值稅就可以了。
如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
跨年增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理?
補(bǔ)當(dāng)年稅,
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅
借:應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
往年的,
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅
借:應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
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如果只是轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅,一般只需要補(bǔ)增值稅就可以了。
如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
跨年增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理?
補(bǔ)當(dāng)年稅,
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅
借:應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
往年的,
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅
借:應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸:現(xiàn)金/銀行存款
2019-03-31 07:55:23

你好
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-05-07 16:33:33

你好!去要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,補(bǔ)交稅金
2018-05-25 10:16:24

您好,確認(rèn)業(yè)務(wù)是否真實(shí)
2023-12-13 10:12:31

您好,一般情況下,沒(méi)有抵扣的,可以不用處理,抵扣了的,做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2018-01-04 10:58:48
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