那片天空那片海 追問

2019-03-30 12:53

老師，小規(guī)模月末繳納稅具體計提能說細點嗎？稅率是多少？我初次做小規(guī)模納稅人的賬，請諒解。

鄒老師 解答

2019-03-30 13:19

你好 
增值稅稅率是3%，分錄是，借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
附加稅，借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費——附加稅 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
企業(yè)所得稅，借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
金額=利潤總額*所得稅稅率

那片天空那片海 追問

2019-03-30 14:43

老師，我們公司季度開票未滿30萬元，不繳納增值稅，企業(yè)是建筑行業(yè)，不繳納消費稅，是不城市建設(shè)維護稅，地方教育費都不用交了。

鄒老師 解答

2019-03-30 14:46

你好，增值稅免征了，那么城市建設(shè)維護稅，地方教育費都是免征的

那片天空那片海 追問

2019-03-30 15:53

老師，印花稅是只要主營業(yè)務(wù)收入有合同就要繳納印花稅嗎？

鄒老師 解答

2019-03-30 15:55

你好，不一定 
需要看這個收入是否征收印花稅，比如銷售貨物需要征收 
而提供代理記賬服務(wù)就不需要征收印花稅

那片天空那片海 追問

2019-03-30 16:00

老師，我們公司主要是設(shè)備租賃，租賃合同是不就得繳納印花稅

鄒老師 解答

2019-03-30 16:01

你好，是的，需要按租賃合同繳納印花稅

那片天空那片海 追問

2019-03-30 16:59

謝謝老師，辛苦啦！

鄒老師 解答

2019-03-30 17:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 
祝你周末愉快