小熊 追問

2017-08-06 21:42

能具體說一下嗎？就是不知道兩種情況分別要怎樣處理

小熊 追問

2017-08-06 21:50

我們是小規(guī)模啊，你說的是一般納稅人的吧？

李愛文老師 解答

2017-08-06 21:23

需要進行結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，不是計提。

李愛文老師 解答

2017-08-06 21:41

那要分是交增值稅，還是不交增值稅，月末進行結(jié)轉(zhuǎn)，或年末進行結(jié)轉(zhuǎn)

李愛文老師 解答

2017-08-06 21:46

一、如果是留抵稅額 
分錄是： 
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
二、如果是交增值稅 
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值額） 
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

李愛文老師 解答

2017-08-06 21:51

小規(guī)模納稅人，按每月收入小天3萬元減免稅費 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
貸：營業(yè)收入——減免稅費