陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-20 14:07

嗯，老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳的時(shí)候抵了60%以后，40%剩下怎樣賬戶處理呢

鄒老師 解答

2019-03-20 14:08

你好，有因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額而補(bǔ)交稅款嗎？

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-20 14:25

我是想知道，假如100招待費(fèi)，稅前扣除60，那40怎樣出賬

鄒老師 解答

2019-03-20 14:26

你好，調(diào)增的40有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-20 14:41

是的，可以不補(bǔ)交嗎，有什么辦法呢，反正我一填招待費(fèi)那里，自動(dòng)出來(lái)調(diào)增

鄒老師 解答

2019-03-20 14:43

你好，如果調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額仍然是負(fù)數(shù)，是不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-20 14:50

我們需要交所得稅呢，都是正數(shù)，交了心里踏實(shí)啊，40還用做會(huì)計(jì)分錄沖掉嗎

鄒老師 解答

2019-03-20 15:02

你好，需要交所得稅，只需要做補(bǔ)交企業(yè)所得稅分錄就是了 
不需要針對(duì)40的調(diào)增應(yīng)納稅所得額再做分錄的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-20 16:05

那我們報(bào)表上的是全額報(bào)銷了

鄒老師 解答

2019-03-20 16:07

你好，財(cái)務(wù)方面是全額報(bào)銷 
到匯算清繳的時(shí)候按稅法規(guī)定予以調(diào)整就是了