木木 追問

2019-03-18 10:38

十萬(wàn)，跨年了，我怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:39

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸方紅字 
貸：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字  
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

木木 追問

2019-03-18 10:46

那多計(jì)提未交增值稅呢，都是跨年的第二步是用十萬(wàn)×企業(yè)所得稅稅率？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:47

多計(jì)提未交增值稅 還是企業(yè)所得稅？ 
您前面說的增值稅 后面說的企業(yè)所得稅稅率

木木 追問

2019-03-18 10:50

多計(jì)提的是未交增值稅 
第一個(gè)問題是問多計(jì)提工資，然后您給我的分錄第二步的所得稅是不是直接用多計(jì)提工資乘上小型微利所得稅稅率10%，

木木 追問

2019-03-18 10:51

第二個(gè)問題是賬上多計(jì)提了增值稅，這兩個(gè)問題都是跨年的

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:52

您增值稅是計(jì)提的么？不是根據(jù)銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)么？計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫的 
所得稅是直接用多計(jì)提工資乘上小型微利所得稅稅率10%

木木 追問

2019-03-18 10:58

以前賬是代理做的，小規(guī)模，我明白了，估計(jì)是沒有超過10萬(wàn)不用交稅，然后沒有做處理，是應(yīng)該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:59

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入

木木 追問

2019-03-18 11:01

對(duì)了，工資調(diào)整那塊，我是要補(bǔ)企業(yè)所得稅？ 
還沒有匯算清繳

bamboo老師 解答

2019-03-18 11:05

是的 剛上面寫的分錄是補(bǔ)計(jì)提了的

木木 追問

2019-03-18 12:38

那老師，工資調(diào)整那塊，我是要補(bǔ)企業(yè)所得稅？

bamboo老師 解答

2019-03-18 12:39

是的 您多計(jì)提了 沖回 如果去年盈利的話 要補(bǔ)企業(yè)所得稅

木木 追問

2019-03-18 13:43

但是我放回18年是不用交那么多企業(yè)所得稅的 
但是我18年多計(jì)提的工資是在跨年調(diào)整的，這樣到時(shí)候企業(yè)所得稅這個(gè)又掛著數(shù)了

bamboo老師 解答

2019-03-18 13:45

放回18年是不用交那么多企業(yè)所得稅的？ 不太明白您的以上 
18年多計(jì)提的工資是在跨年調(diào)整的， 我計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅科目了 到時(shí)候上交不會(huì)掛數(shù)

木木 追問

2019-03-18 14:50

就是說，我放到18年了，但是我是虧損的，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不就掛著了嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:53

如果您18年虧損的話 就不用計(jì)提所得稅

木木 追問

2019-03-18 16:12

是盈利的，但是我不是在19年調(diào)整嗎？這樣我19年這個(gè)季度是虧損的 
這樣不是掛著應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

bamboo老師 解答

2019-03-18 16:16

這是您18年的 您18年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了如果盈利  就應(yīng)該繳納  
跟您19年不搭界的

木木 追問

2019-03-18 16:56

我的意思是，不在18年調(diào)整，而是跨年度在19年調(diào)整，跨年度調(diào)整才用到以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)的

bamboo老師 解答

2019-03-18 16:59

您18年計(jì)提的費(fèi)用 沒有用完 應(yīng)該沖回  不計(jì)入19年損益 
當(dāng)然 如果您匯算清繳前能發(fā)放完 就可以當(dāng)做是19年的費(fèi)用

木木 追問

2019-03-18 17:07

那就是還要調(diào)賬對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2019-03-18 17:08

如果您匯算清繳前能把多計(jì)提的發(fā)放完 可以不調(diào)賬

木木 追問

2019-03-18 17:24

沒有發(fā)完

bamboo老師 解答

2019-03-18 17:30

匯算清繳的時(shí)候 您都沒有發(fā)完 就應(yīng)該調(diào)整