qzuser 追問

2019-03-10 17:05

可是已經(jīng)是17年的了，現(xiàn)在19年了，還可以這樣做嗎？當(dāng)時應(yīng)該是為了增加成本暫估的，

莊老師 解答

2019-03-10 17:07

你好，現(xiàn)在有沒有拿到票

qzuser 追問

2019-03-10 17:09

應(yīng)該是收到了吧，估計是當(dāng)時提高單價虛假暫估的，然后接手的會計不知道，所以從17年掛到了19年，

莊老師 解答

2019-03-10 17:14

你好，現(xiàn)在補(bǔ)交企業(yè)所得稅也來不及，涉及稅務(wù)風(fēng)險

qzuser 追問

2019-03-10 17:16

那怎么辦啊，直接按照17年應(yīng)付賬款暫估的余額，相同金額分錄紅沖，有沒有什么風(fēng)險啊，

qzuser 追問

2019-03-10 17:17

也不能一直掛著，有什么處理方法沒有啊，

莊老師 解答

2019-03-10 17:23

你好，應(yīng)付賬款也沒地方轉(zhuǎn)銷，錢可能付了，怎么當(dāng)時沒轉(zhuǎn)掉，要去找一下是什么原因

qzuser 追問

2019-03-10 17:28

不知道啊，當(dāng)時就是用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，然后當(dāng)時發(fā)票沒到，就暫估了，現(xiàn)在一年多了，發(fā)票肯定是收到了，

qzuser 追問

2019-03-10 17:30

不知道會不會是當(dāng)時暫估來暫估去，單價是加權(quán)平均單價，導(dǎo)致金額多出的，最后就導(dǎo)致應(yīng)付賬款有暫估余額

莊老師 解答

2019-03-10 17:37

你好，這樣就當(dāng)差錯調(diào)整，借應(yīng)付賬款－－暫估價，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配－－未分配利潤，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅

qzuser 追問

2019-03-11 19:51

老師，這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅金額怎么來？ 是應(yīng)付賬款-暫估價的金額?稅率嗎？

莊老師 解答

2019-03-11 20:08

你好，是的，把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅

qzuser 追問

2019-03-12 09:37

那如果應(yīng)付賬款是虛假的暫估款呢，處理方式也同理嗎？

莊老師 解答

2019-03-12 09:41

你好，是的，把應(yīng)付賬款－－暫估價轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅