籌建裝修階段,現(xiàn)在還沒有稅務(wù)登記,體檢中心,免增值稅的,現(xiàn)在收到一張裝修專票76000,光稅就在10600。我應(yīng)該怎么記賬?借:待攤費用-裝修費66232.76應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進項稅額10597.24貸:銀行存款76830這樣對嗎
小貓不乖
于2019-03-05 19:13 發(fā)布 ??662次瀏覽
- 送心意
建筑王老師
職稱: 高級會計師
2019-03-05 19:34
duidea對的啊,沒有問題
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duidea對的啊,沒有問題
2019-03-05 19:34:56

執(zhí)照下來就可以建賬了,可以開始做了,盡快去稅務(wù)局登記
2019-03-06 08:28:36

您好,不是的,籌建期間稅務(wù)還沒有登記,收到裝修的專票,借:長期待攤-裝修費66232.76 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值說-進項稅額10597.24,貸:銀行存款76830,當月月底還需要做別的分錄,因為是免增值稅的,以后也不用抵扣,則月底再做,借:長期待攤-裝修費10597.24 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值說-進項稅額轉(zhuǎn)出10597.24。
2019-03-05 20:46:44

認證后:借:長期待攤費用-裝修款-66232.76 應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進項稅 10597.24 貸:銀行存款-76830
進項稅轉(zhuǎn)出,借,長期待攤費用10597.24 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出10597.24
2019-05-29 08:24:42

您好,發(fā)票不認證也可以這樣記分錄的,不用抵扣的,當月月底就要進項稅額轉(zhuǎn)出,當月忘記,次月能進項轉(zhuǎn)出。
2019-03-05 20:30:40
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