籌建裝修階段,現(xiàn)在還沒(méi)有稅務(wù)登記,體檢中心,免增值稅的,現(xiàn)在收到一張裝修專票76000,光稅就在10600。我應(yīng)該怎么記賬?借:待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)66232.76應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10597.24貸:銀行存款76830這樣對(duì)嗎
小貓不乖
于2019-03-05 19:13 發(fā)布 ??662次瀏覽
- 送心意
建筑王老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-05 19:34
duidea對(duì)的啊,沒(méi)有問(wèn)題
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duidea對(duì)的啊,沒(méi)有問(wèn)題
2019-03-05 19:34:56

執(zhí)照下來(lái)就可以建賬了,可以開始做了,盡快去稅務(wù)局登記
2019-03-06 08:28:36

您好,不是的,籌建期間稅務(wù)還沒(méi)有登記,收到裝修的專票,借:長(zhǎng)期待攤-裝修費(fèi)66232.76 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值說(shuō)-進(jìn)項(xiàng)稅額10597.24,貸:銀行存款76830,當(dāng)月月底還需要做別的分錄,因?yàn)槭敲庠鲋刀惖?,以后也不用抵扣,則月底再做,借:長(zhǎng)期待攤-裝修費(fèi)10597.24 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值說(shuō)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10597.24。
2019-03-05 20:46:44

認(rèn)證后:借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修款-66232.76 應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 10597.24 貸:銀行存款-76830
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,借,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10597.24 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10597.24
2019-05-29 08:24:42

您好,發(fā)票不認(rèn)證也可以這樣記分錄的,不用抵扣的,當(dāng)月月底就要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,當(dāng)月忘記,次月能進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2019-03-05 20:30:40
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