rosy clouds 追問(wèn)

2019-03-03 19:24

就這樣就完了嗎？

rosy clouds 追問(wèn)

2019-03-03 19:41

不應(yīng)該是:結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅7790.33 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增直稅7790.33， 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅5056.34， 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅5056.34 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未增值稅2733.99， 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2733.99 
交稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2733.91 
貸:銀行存款2733@99

rosy clouds 追問(wèn)

2019-03-03 19:41

不應(yīng)該是:結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅7790.33 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增直稅7790.33， 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅5056.34， 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅5056.34 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未增值稅2733.99， 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2733.99 
交稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2733.99 
貸:銀行存款2733.99

老江老師 解答

2019-03-03 21:16

不是 
根據(jù)22號(hào)文件，應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目，并不需要結(jié)平！

rosy clouds 追問(wèn)

2019-03-03 21:20

不結(jié)轉(zhuǎn)那明細(xì)就對(duì)不上了

老江老師 解答

2019-03-03 21:21

二級(jí)科目的余額是正確的呀 
（其實(shí)，我都等了20多年了，實(shí)在不明白，財(cái)政部這么規(guī)定的意義）

rosy clouds 追問(wèn)

2019-03-03 21:23

那是你以前手工賬不需要，現(xiàn)在電腦做是需要的，不然明細(xì)對(duì)不上

老江老師 解答

2019-03-03 21:27

你再看一下，看二級(jí)科目余額，不可能對(duì)不上！