18年2月1日簽合同時(shí)稅率為17％，19年1月出票按16％，稅差怎么做帳

答： 你好，按照實(shí)際開(kāi)票金額和稅率做賬。

公司2018年1月簽訂一銷售合同，5月1日稅改之前，60%金額已經(jīng)按照17%稅率開(kāi)出，2018年12月按照無(wú)票收入全額17%的稅率申報(bào)增值稅（有項(xiàng)目驗(yàn)收單），后續(xù)40%金額2019年1月按照16%稅率開(kāi)出，1、開(kāi)出發(fā)票總額與合同總額有差異如何處理？2、報(bào)稅后該如何處理？

答： 你好，1、開(kāi)票總額與合同金額差異一般與客戶簽訂合同調(diào)減補(bǔ)充協(xié)議。2、稅務(wù)上沒(méi)有問(wèn)題，都是按規(guī)定開(kāi)具的發(fā)票正常交稅，賬務(wù)處理就可以。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

商貿(mào)企業(yè)，原來(lái)的稅率是17%，請(qǐng)問(wèn)一下2018年5月1日開(kāi)始調(diào)整稅率為16%，需要考慮合同的簽訂時(shí)間嗎？如果是2018年5月1日之前簽訂的合同，供應(yīng)商給我們也開(kāi)過(guò)17%的進(jìn)項(xiàng)專票了，像這種情況也按16%的稅率給客戶開(kāi)具銷售發(fā)票嗎？

答： 你好，5月1號(hào)發(fā)生的納稅義務(wù)按照0.16的稅率開(kāi)票即可