
2019年初對2018年進行所得稅匯算清繳,2018年賬已結(jié)完,當年應(yīng)計提而未計提也未支付的借款利息2019年還能補提并調(diào)整2018年會計利潤嗎?還能在匯算清繳時調(diào)減應(yīng)稅所得額嗎?
答: 你好。同學。 借款利息稅前扣除的時點確認是應(yīng)付時點,而不是實際支付。 也就是按你應(yīng)計提的時點作為稅前扣除標準。 可以調(diào)2018年的,也能稅前扣除。
2018年計提的應(yīng)付職工薪酬和差旅費在2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時做了利潤調(diào)增,并在以前年度損益調(diào)整中核算,以前年度損益調(diào)整這個科目2019年累計發(fā)生額是否納入2019年企業(yè)所得稅匯算利潤總額?
答: 以前年度損益調(diào)整這個科目2019年累計發(fā)生額不納入2019年企業(yè)所得稅匯算利潤總額
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
2018年業(yè)務(wù),款項當年已付。當年未收到發(fā)票應(yīng)而未做計提。2019年4月仍然未收到發(fā)票,估計發(fā)票應(yīng)該追不回,遂在2019年以繳款單為憑證補錄費用計提分錄。注:使用小企業(yè)會計制度,該制度下,沒有“以前年度損益調(diào)整”科目,涉及跨年度賬目調(diào)整只需要直接調(diào)整。問:1.由于賬目做在2019年4月,稅前調(diào)增應(yīng)做在2018年度匯算清繳,還是2019年度匯算清繳?2.如果按權(quán)責發(fā)生制,做在2018年度匯算清繳,實務(wù)上會不會出現(xiàn)問題?
答: 因為沒有發(fā)票,所以不可以稅前扣除,做賬只是平往來。那么你在什么時候做都沒問題。入賬的當年,匯算清繳時將該筆費用做納稅調(diào)整

