smile 追問(wèn)

2019-02-26 17:25

老師，出口企業(yè)因?yàn)榘l(fā)票是認(rèn)證不抵扣的，那從購(gòu)進(jìn)到認(rèn)證，到退稅這一系列的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄能跟我說(shuō)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-26 17:26

你好
購(gòu)進(jìn)  借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸銀行存款等科目
認(rèn)證  借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
計(jì)算退稅 借；其他應(yīng)收款    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——出口退稅

smile 追問(wèn)

2019-02-26 17:34

好的老師，那我們公司的港雜費(fèi)專用發(fā)票，認(rèn)證后要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我收到到待認(rèn)證的發(fā)票，可以馬上做轉(zhuǎn)出的分錄嗎？還是要怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-26 17:35

你好，需要先認(rèn)證，然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

smile 追問(wèn)

2019-02-26 17:36

那我分錄上也是要先等認(rèn)證完才做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，還是可以先做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，

鄒老師 解答

2019-02-26 17:36

你好，先認(rèn)證完，然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄

smile 追問(wèn)

2019-02-26 17:37

好的

鄒老師 解答

2019-02-26 17:38

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝