ID 追問

2019-02-21 15:34

代扣代繳時(shí)怎么做分錄？就是交上去的時(shí)候

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:35

1. 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 （個(gè)人承擔(dān)部分） 
   管理費(fèi)用——社保/公積金等 （公司承擔(dān)部分） 
  貸：銀行存款

ID 追問

2019-02-21 15:42

不是還有個(gè)稅嗎？

宸宸老師 解答

2019-02-21 15:50

嗯嗯，有個(gè)稅的 
1.計(jì)提 
借：管理費(fèi)用等 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
          應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 （個(gè)人承擔(dān)部分） 
          應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.發(fā)工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
     貸：銀行存款 
 
3.繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 （個(gè)人承擔(dān)部分） 
     管理費(fèi)用——社保/公積金等 （公司承擔(dān)部分） 
   貸：銀行存款 
 
4.繳納個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
  貸：銀行存款